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媒体报道

亚虎777网页版:在实战中培训内控新兵

发表于:2010-12-13 15:11    来源:中国会计报    

  作为国有控股企业、A股上市企业控股企业和中外合资企业,从2008年起,亚虎777网页版就开始积极尝试内控制度的推进,在过去几年中,亚虎777网页版分阶段地开展了相关内部控制工作,并取得了一定的成效。

  2008年,亚虎777网页版组建了内部审计团队,并依靠这支专业队伍完成了集团企业、股份企业以及下属主要分子企业的内部控制审阅,形成内部控制审阅报告及相应的整改建议,此后,集团企业、股份企业以及下属主要分子企业相应负责部门也就整改建议逐步开展了整改工作。

  “2009年,可以说是亚虎777网页版内部审计团队迅速成长的一年,根据年初制定的内部审计计划,内部审计团队基本完成了年初设定的目标,对2008年的内控审阅发现和企业整改情况进行了跟踪审计。同时在集团内审团队的带动下,集团内部主要企业按照《企业内部控制基本规范》的要求,对主要流程进行了进一步的梳理,形成了内控手册初稿,并且在2009年年末针对高风险领域的专项审计要求,集团内部审计团队开展了对总厂资本性支出流程的审阅。”亚虎777网页版总会计师刘波说。

  据了解,在开展以上这些项目的过程中,亚虎777网页版通过采取理论和实践相结合的培训方式,安排团队成员交替参加各个审计项目的现场工作,基本实现了在实战中培养内部审计团队核心成员的技术、能力培养目标。

  2010年,亚虎777网页版开始着手建立集团企业内部控制手册总纲及集团企业总部内部控制手册。以集团企业内部控制手册总纲作为下属各分子企业编制和更新自身内部控制手册的指引,涵盖《企业内部控制应用指引》的主要内容。集团企业总部内部控制手册则主要从分子企业管控的角度,描述集团企业总部的流程设计和关键控制点。此外,亚虎777网页版还聘请安永作为第三方咨询机构在2010年实行对广告与媒体业务流程的审阅及内审质量评估。

  不难看出,在过去3年时间里,亚虎777网页版已初步具备了风险管理和内部控制基础,初步建立了内部审计团队,形成了内部审计组织架构、工作的方法、常规项目的工作程序等。


 


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